ƏDV yekunları doldurulması üçün doğru qaydası

ƏDV vergi İncəsənət görə, təşkilatlar və fərdi sahibkarlar təmin edir. 174.1 NC, təyin vəzifələri ödəyicisi meneceri vergi uçotunun məsul yoldaş, habelə paraqraf. Məcəlləsinin 5173 sadalanan mövzular, hesablamaq tutmağa və daxili vergi büdcəyə transfer etməyə borcludurlar vergi agentləri. dəyəri.

sənəd qeydiyyat yerdə vergi müfəttişliyinin həyata keçirilir. bəyannamə edilir başqa Sec müddəaları nəzərdə tutulmayıbsa, vergi dövrü başa çatdıqdan sonra gəlir ayın gec olmayaraq ° 2 daha gün. Məcəlləsinin 21.

Bizə qısaca ƏDV vergi qaytarılması üçün doldurulması qaydası nəzərdən keçirək. будут описаны особенности оформления разделов и строк, вызывающие наибольшие затруднения у декларантов. Aşağıdakı deklarant ən problem yarada bölmə və satır qeydiyyat xüsusiyyətləri təsvir edəcək.

Bəyannamənin struktur

sənəd adı (birinci) hesabatı və bölmələrdən ibarətdir:

1. ödəyicisi görə büdcə / kompensasiya vergi ayırmaları məbləği.
2. vergi agenti kimi çıxılmaqla tabe ƏDV məbləği.
3. paraqraf 2-4. Maddə 164 Vergi Məcəlləsi ilə müəyyən edilmiş dərəcələrlə vergi əməliyyatları üzrə vergi dəyərinin hesablanması.
4. "Xidmətləri, onun istifadə etibarlılıq sənədləşdirilmiş əgər işlərin yerinə yetirilməsinə, sıfır dərəcəsi ilə məhsullarının satışı, təmin edilməsi üçün məbləğlərin hesablanması."
5. Onlara 0% dərəcəsi istifadə əvvəl haqlı və sənədləşdirilmiş (və ya təsdiq) əgər xidmət əməliyyatları, məhsulları, həyata keçirilməsi üçün ayırmaların hesablanması.
6. Onlara 0% dərəcəsi istifadə etibarlılığı təsdiq olunmayıb əgər xidmətlərin göstərilməsi, işlərin istehsalı, malların satışından ilə bağlı əməliyyatlar üçün büdcə ödəniş hesablanması.
7. vergi tutulmur əməliyyatları üzrə data / vergi və Rusiya Federasiyasının ərazisi hesab olunan yerdə obyekt tanınmır. O, həmçinin, xidmət malları / təmin əsərləri / təchizatı gələcək fəaliyyətinin bağlı (qismən Vol. H.) haqları haqqında məlumat əks halda 6 aydan onların istehsalı istehsal dövrünün müddəti.
8. başa maliyyə dövr üçün tanınır əməliyyatlar haqqında məlumat üçün. İnformasiya qeydlər kitab satın əsasında təmin edilir.
9. başa dövr üçün tanınan maddələr üzrə kitab satış Data.
10. mühasibat jurnalının Data komissiya müqaviləsi və ya yük ekspeditor əsasında digər müəssisə, eləcə də bir təşkilat razılaşma adından əməliyyatları üçün faktura nəzərdə tutulmuşdur.
11. əməliyyatları ilə əlaqədar təchizatçıları alınan faktura Bu mühasibat jurnalının əvvəlki hissəsində nəzərdə.
12. Tərəflər təchiz İnformasiya faktura siyahısı olan n. 5173 Maddə Məcəlləsində nəzərdə tutulur.

ƏDV yekunları (Proqramlar) doldurulması üçün üçüncü hissəsində göstərilən Əlavə sənədlər:

• - в нем отражаются сведения о налоговой сумме, подлежащей восстановлению и отчислению в бюджет за завершенный календарный год и прошлые годы. 1 - başa təqvim ili və əvvəlki il üçün büdcəsinə bərpa və töhfələr olmaq vergi məbləği barədə məlumat əks etdirir.
• 2 - Bu real (mülkiyyət) hüquqlarının əsərləri / malların / xidmətlərin transfer həyata keçirilməsi ilə bağlı əməliyyatlar üçün ayırmaları haqqında məlumat əks, bölmələri vasitəsilə Rusiya biznes aparıcı xarici təşkilat tərəfindən çıxılan məbləğlər.

ilk hesabatı

подробно описан в Приложении 2 к Приказу ФНС от 29 окт. ƏDV üzrə bəyannamə doldurulması qaydası 29 Oktyabr Federal Vergi Xidmətinin Sərəncamına Əlavə 2-də təfsilatı ilə təsvir olunur. cover hesabatı 2014 Design IRS təqdim hesabat digər növləri ilə müqayisədə heç bir xüsusi xüsusiyyətləri vardır.

, на первом листе указываются: ƏDV yekunları doldurulması üçün qaydada ilk page göstərilir edilir:

1. CPR və INN haqqında məlumat üçün. Onlar yuxarı hissəsində rast gəlinir. data qeydiyyat qəzetlərdə məlumat uyğun olmalıdır.
2. vergi dövrü code təyin göstərilməlidir. Decoding Əsasnaməyə Əlavə 3-də verilmişdir.
3. yoxlama kodu. Federal Vergi Xidmətinin hər ərazi hakimiyyət öz var.
4. Təşkilatın adı təsis sənədlərinə uyğun olaraq göstərilir.
5. NACE kodu.
6. bəyannaməçinin ilə rabitə üçün istifadə olunacaq telefon nömrəsi, hesabat və onun əlavələrinə dolu və təqdim siyahıları sayı.

title səhifə bəyannamə, ödəyicisinin imza qeydiyyat tarixi olmalıdır.

ilk bölmə edilməsi

Bu son hesab olunur. Bu ödəyicisi ödənilmiş və ya mühasibat uçotu əsasında və bölmə 3 məlumatlar istiqamətində kompensasiya edilməlidir məbləğlər data çıxarır.

предусматривает следующие правила: ƏDV bəyannaməsinin doldurulması qaydası aşağıdakı qaydaları daxildir:

1. (Müəssisənin fəaliyyət göstərdiyi ərzində ərazi vahidi) Bölüm müəyyən olunmalıdır OKTMO kodu.
2. p At. 020 CSC edir. ƏDV ödəyiciləri (standart əməliyyatlar üçün) kodu 18210301000011000110 yönəlməlidir. CSC məbləği l / ödəyicisi qəbul deyil, və təhvil veriləcək ödənişli qeyri-dəqiq göstəricisi halda onun mənşəyi müəyyən etmək Xəzinə hesabları (gecikmiş). Bu halda, gec vergi ödənişləri üçün maraq daşıyırlar.
3. İncəsənət. vergi azad ödəyicisi-benefisiarları ilə hesab əgər 030 məlumat daxil olub.
4. xətləri 040 və 050 ƏDV hesablanmış məbləği göstərir. hesablanması nəticəsində müsbət olarsa, bu, səh da göstərir. 040, o, müvafiq olaraq, sonra, sonuncu halda p. 050. məbləğ dövlət büdcəsindən ödənilir mənfi olduqda.

ikinci hissəsinin doldurulması nüanslar

Sec məlumat. 2 bu statusa malik olan hər müəssisənin vergi agentləri etmək. təşkilatlar arasında, məsələn, xarici tərəfdaşlar bələdiyyə və ya landlords məxsus ƏDV, əmlak satıcılar, vermirlər ola bilər.

оформляется отдельный лист для каждого контрагента. Bölmə 2 ƏDV bəyannamələrinin, hər qarşı ayrı hesabatı doldurulması qaydası görə. Orada deyilir:

1. Məktəbin adı.
2. VÖEN (əgər varsa).
3. CSC.
4. opcode.

, при перепродаже конфиската либо совершении торговых операций с зарубежными партнерами, агенты вносят сведения в стр. 080-100 о размере отгрузки и суммах поступившей предоплаты. ƏDV yekunları doldurulması üçün qaydada müsadirə RESALE və ya xarici tərəfdaşlarla ki ticarət agentləri p məlumat verir. 080-100 daşınması ölçüsü və qəbul ödəniş məbləği.

h. 060. tanınmış vergi məbləği bu nəzərə xətləri 080 və 090-ci ildə müəyyən bal gücündə edir.

avanslar üçün çıxılmaqla dəyəri ƏDV-nin ümumi məbləği azaldır.

üçüncü bölmə

, в указанном разделе приводятся в первую очередь КПП и ИНН плательщика, проставляется порядковый номер листа. ƏDV geri doldurmaq üçün n. 38 Prosessual, əsasən bölməsində əsasən CPR və INN ödəyicisi möhürlənmiş hesabatı sayı ref bildirib.

Əlavə rəsmiləşdirilməsi aşağıdakı qaydada həyata keçirilir:

• PP. 010-040 vergi bazası əks etdirir. Bu məqalə 153-157, 162, 154 (n. 10), 159 (n. 1) NC qaydaları ilə müəyyən edilir. Eyni olaraq müvafiq dərəcəsi vergi məbləği göstərir.
• p. 050, 3-cü, 5-ci Earl bazası və əmlak kompleksi kimi təşkilatın həyata hesablanmış haqlarının məbləği əks etdirir. Onlar Maddə 158 Vergi Məcəlləsinin müddəaları əsasında müəyyən edilir.
• p At. 060, sütun 3, 5, vergi bazası İncəsənət müddəaları əsasında, öz ehtiyacları üçün istehsal, Məcəlləsi, tikinti və quraşdırma işləri üzrə hesablanmış verginin məbləği 159-cu maddəsinə ikinci bəndinə uyğun olaraq müəyyən edilir göstərir. 167 (p. 10).
• p. sütun 3 070 5 gələcək transfer və ya təchizatı üçün ödəniş (daxil qismən) ölçüsü, eləcə də müvafiq vergi məbləği var. Bir istisna 167 məqalə (p. 13) əsasında zaman baza müəyyən yaratmaq o gəlir ödəyiciləri üçün nəzərdə tutulmuşdur.
• p At. sütununda 5 080 Məcəlləsinin Fəsil 21 müddəalarına uyğun olaraq bərpa olunacaq vergi məbləğləri əks etdirir.
• On p. 105-109 sütun 3, 5, 6 point sənət əsaslanır. nəzarət əməliyyatları ödəyicisi para. 1 yuxarıda maddənin uyğun olmayan qiymətlər tətbiq əgər 105.3 NC, ayırmaları və müvafiq dərəcələri vergi bazası tənzimlənməsi məbləği haqqında məlumat verir. satır 18% və 10% tətbiq dərəcələri beşinci sütun 105 və 106 ilə əks vergi dəyəri c verilən məbləği vurulması yolu ilə hesablanır. 3, 18 və ya 10, müvafiq olaraq, 100 nəticəsində rəqəm ayırıcı.
• sütun 5, səh. 110, hesabat dövründə bərpa vergi məbləğləri nəzərə hesablanmış verginin ümumi ölçüsü təmsil edir. Bunu etmək üçün, performance qrafik 5 səh. 010-080 və 105-109 qat.

указывается налоговая сумма, которая предъявляется покупателю при перечислении полной/частичной оплаты в счет предполагаемых в будущем поставок и подлежит вычету. ƏDV geri doldurmaq üçün para. 38.9 qaydada, line 130 gözlənilən gələcək təchizatı və çıxılan tam / qismən ödənilməsi ötürərkən alıcıya təqdim edilir vergi məbləği göstərir. mövqeyini 171 layihələndirilməsi maddənin (n. 12) və m çıxılmaqla səbəbi. 172 (n 9). NK.

ƏDV yekunları: line 170 (doldurulması üçün)

satıcı sütun 3. 070 p olan mülkiyyət hüquqlarının təchizatı gələcəkdə nəzərdə tutulmuş hesab nəticədə (qismən daxil) ödəniş hesablanır vergi məbləği əks etdirir.

varisi borc transfer sonra (varisləri), İncəsənət uyğun olaraq - ci maddəsinə 172 Vergi Məcəlləsi 6-cı maddəsinə uyğun olaraq, daşınması və yenidən (yenidən) müəssisələr üçün gündən çıxılan, məbləğlər göstərin. 162.1 (n. 1).

, отражают налоговые суммы, принимаемые к вычету у преемника, рассчитанные и уплаченные им с сумм авансовых (других) платежей, определенных во 2 и 3 пунктах ст. sütun 3, ƏDV vergi bəyannamələrinin doldurulması üçün qaydada vergi məbləğləri əks hesablanmış, varisi olan çıxılan və bəndlərin 2 və İncəsənət 3 müəyyən əvvəlcədən (digər) ödənişlərin məbləği ilə ödənilən. müvafiq işlər, məhsul və xidmətlərin satış tarixindən sonra 162.1.

dördüncü hissəsinin özəllikləri

, в разделе 4 приводятся следующие сведения: Bölmə 4, aşağıdakı məlumat ƏDV yekunları doldurulması qaydada:

• səhifə 010 On -. opcodes Əlavə 1.
• səhifə 020 On -. (bəyannamə təşkil edir) başa dövr üçün vergi bazası, sıfır dərəcəsi ilə vergiyə cəlb.
• səhifə 030 On -. Onlara 0% dərəcəsi istifadə etibarlılıq təsdiq əgər əməliyyatları üçün çıxılması, həyata keçirilməsi ilə bağlı. Onlar Rusiya ərazisinə və ya işlərin, xidmətlərin və malların satın zaman alıcı agent tərəfindən xaric onun yurisdiksiyası altında başqa bir yeri, mal idxal onlara ödənilən, RF mülkiyyət hüquqları, xidmətlər, mal alarkən ödəyicisi həvalə məbləği daxildir.
• səhifə 040 On -. 0% dərəcəsi istifadə etibarlılığı təsdiq olunmayıb əgər həyata keçirilməsi ilə bağlı əməliyyatlar üzrə vergi məbləği əvvəl bölmə (müvafiq code üzrə) səhifə 030 əvvəlki dövrlərdə daxil .. malların (imtina) qayıda görə ittihamı məbləğində və aşağı 6, səh. 090 təriqəti bildirib. 6 code 1010449

yeddinci hissəsinin Ətraflı

следующий: aşağıdakı kimi ƏDV bəyannaməsinin Bölmə 7 tamamlanması üçün prosedur:

sütun 1 opcodes əks etdirir. onlar mövzu və ya ondan azad deyilsə, kodları ödəyicisi altında sütunlar 2-4 səh. 010 rəqəmlər doldurur.

Rusiya ərazisində bir yer kimi tanınmır həyata keçirilməsi üçün vergi obyekti, eləcə də müvafiq olaraq tanınmır əməliyyatları əks sonra, informasiya qutusu 2 və t girdi. 3 və 4 tire yerləşdirilir.

p At. 010 məbləğ ödəniş qəbul çıxarır hökuməti tərəfindən təsdiq olunmuş siyahıya görə, malların (xidmətlərin / işlərin) artıq altı aydır istehsal dövrünün müddəti gözlənilən təchizatı ilə bağlı (qismən / full)

Nə informasiya Bölmə 9 əhatə edir?

ödəyicisi / agent daxili vergi hesablamaq məcburiyyətində zaman bəyannamə bu hissəsi bütün hallarda edilir. dəyəri. A müvafiq müddəa para əks olunur. ƏDV bəyannamələrinin doldurulması qaydası 47.

указывают: Bölmə 9, point:

• sütun 3, məlumatların aidiyyəti p. 001 işarə öz əksini tapmışdır. mövzu icarə bəyannamə yenidən işlənmiş, bu xətt doldurulur. sayı "0" doqquzuncu hissəsində data əvvəl tərtib hesabat mövcud deyil və ya əvəz edilmişdir (səhvlər aşkar və ya təlimat bütün məlumat deyilsə) göstərir. müvafiq məlumat tənzimlənməsi tabe deyil əvvəl təqdim IRS ötürülür əgər "1", yerləşdirilir. p At. 005, 010-280 tire qoyulur. ilkin bəyannamə p təqdim edilir. 001 bir tire qoydu.
• p sütun 5. 005 satış ledger sütun 1-ci göstərilən yazıların sayı əks etdirir.
• t. s 3. 010-220 satış c kitabında göstərilən məlumatlar verir. müvafiq olaraq 2-8, 10-19.
• sütun 3, xətləri 230-280 səbəb aqreqasiya data səhifə qeydə. "Total".

Sec qeydiyyat cədvəli 1 nüanslar. 3

Bu on il ərzində hər il vergi ödəyicilərinin ibarətdir. Bu dövr hesablanması hazırda Məcəlləsinin 259-ci maddəsində 4 göstərilən basan olan ildən həyata keçirilir. Bu halda, məlumat bəndində göstərilən qaydalar əsasında ötən təqvim ilində ifadə edildi. 4-8 6 bənd 171 Maddə NC. müvafiq tələbləri para müəyyən. ƏDV bəyannamələrinin doldurulması Sərəncamı 39.

Application hər mülkiyyət (OS) üçün edilməlidir. modernləşdirilməsi / yeniləmə həyata keçirilib varsa, informasiya həyata fəaliyyət dəyəri ayrıca edilməlidir.

, информация указывается по всем недвижимым объектам, по которым производится начисление амортизации с 1 янв. para. ƏDV üzrə bəyannamə doldurulması 39.3 Prosessual görə, informasiya, bütün əmlak təmin edən amortizasiya Jan 1-dən. 2006 Maddə 259 Vergi Məcəlləsinin 4-cü bəndində uyğun olaraq.

OS görə, köhnəlmə hesablanması başa, və ya mühasibat informasiya əməliyyat mindiyi tarix tətbiq verilmir, azı 15 il keçdi.

p haqqında məlumat. 101-070 dəyişikliklər olmadan 10 il üçün (oxşar rəqəmlər göstərilir).

aşağıdakı məlumatlar:

• səhifə 010 ildə -. obyektin adı.
• 020 - yeri.
• 030 - yenidənqurma / müasirləşdirilməsi real obyektlərin və işlərin opcodes.
• 040 - istismara tarixi. Burada gün, ay, o məlumatlar mühasibat obyekt istifadə etməyə başladı il.
• -50 - amortizasiya hesablanması üçün başlanğıc tarixi.
• 060 - obyekt, yenidən qurulması / modernləşdirilməsi dəyəri. Bu halda, istismara tarixdə vergi məbləği (1 yanvar ilə. 2006) nəzərə alınmır.
• 070 - tutmanın yönəldilməsi məbləği.

graph line 080 göstərir:

• 1 - amortizasiya açılmış olan təqvim ili. Təqvim il artan var;
• 2 - obyektin istismarı başlaması tarixi;
• 3 - ümumi art-STI sövq mallar (xidmətlər / işlərin), mülkiyyət hüquqlarının (% -lə) nisbəti vergi-free Maddə 170 NC 2-ci bəndində göstərilən;
• 4 - vergi məbləği tətbiq edilir ki, il üçün büdcəsinə ödənişləri azalıb olunacaq.

t dəyəri index 1/10 p. 070 çarparaq Bərpa olunması üçün məbləği mövzu hesablanması. 3, səh. 080 və ayırıcı 100 data tətbiq formalaşır olan ildə qəbul edilir.

əlavə məlumat

Bölmələr 10-11 verginin məbləğinə və vergi tutulan dövriyyəsinin məbləği (qəbul və təqdim) faktura haqqında məlumat siyahıları. Sec. 12 azad ödəyiciləri ƏDV tərəfindən istifadə olunur. mövzu doldurmaq üçün qarşı iddia vergilər qeyd bir faktura olmalıdır.