Faktiki sahibi - benefisiarın bir ... müəyyənləşdirilməsi

"Faydalı sahibi" - toplanması və maddəsində sadalanan təşkilatlarla qarşılıqlı şirkətlər haqqında müəyyən məlumat saxlanılması üçün istifadə olunan anlayışdır. Qanunun 5 115 FZ saylı. bu siyahıya classified establishments əmlak və pul ilə bağlı əməliyyatlar bir sıra həyata keçirilməsi. Daha sonra məqalədə anlayışı yaxından nəzər, onun mənasını izah edir. Nin tənzimlənir qanun müddəalarının bir sıra ilə tanış edək.

qanunvericilik bazası

qiymətli kağızlar bazarında fəaliyyət həyata keçirmək faktiki olaraq bütün təşkilatları toxunmaq olacaq yenilik müəyyən normalara uyğun olaraq, sığorta şirkətləri saxlanılır və bir bank hesabı var. federal qanuna əsasən, cinayət yolu və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsinə, faktiki sahibi ilə əldə gəlirlərin leqallaşdırılması (yuyulması) qarşı fəaliyyət istehsalı - bir mövzu var aydın statusuna malik deyil.

toplanmış Bütün məlumatlar qanunla qadağan olunur ki, müxtəlif maliyyə əməliyyatları Bina yönəldiləcək. Lakin hakimiyyət dəfələrlə qanuna zidd olan məlumat dilə gətirdilər. Bu misal Federal Məclisi 25.05.2009 olan "-2012 m, müvafiq olaraq 2010-ci ildə büdcə siyasəti haqqında" Rusiya Federasiyasının Prezidenti Büdcə Message edir. Bu mətn qaydada vergilərin azaldılması və qarşısının alınması üçün müqavilələr istifadə qarşı fəaliyyət mexanizminin möhkəmləndirilməsi üçün bəzi qaydalar dərc ikiqat vergitutmanın ölkənin qeyri-rezident olan müqavilə final benefisiar halda xarici müəssisələri ilə əməliyyatlar aparılması prosesində.

gələcək vergi siyasəti

Önümüzdəki illərdə hökumətin planları bəzi dəyişikliklər daxildir. Bəziləri Vergi Məcəlləsində verilmişdir. Bu dəyişikliklərin mahiyyəti beynəlxalq vergi müqavilələr etibarsız hüquq məqsədli istifadə bir counter pozulması yaratmaqdır. qanunvericilik əsasında, həmçinin Rusiya Federasiyasının yurisdiksiyasına keçid təşkilatları stimullaşdırmaq üçün həyata olmalıdır dəniz sahələrinin dünya. ölkənin sakini - Rusiya Federasiyasının beynəlxalq müqavilələri ilə müəyyən edilir vergi güzəştləri və üstünlükləri, son faktiki sahibi əgər tətbiq olunmayacaq.

benefisiarın eyniləşdirilməsi

benefisiarın açıqlanması məsələsi müasir rus iş bir neçə dəfə gündəmə, lakin aydın müəyyən olmaması həbssiz qalıb edilmişdir. Bu misal Baş nazir təlimat var. Bu sənədə əsasən, bir çox şirkətlər, əsasən dövlət, podratçılara sahibləri və son benefisiarların bütün haqqında məlumat istehsal tələb göndərdi. Lakin tələb olunan məlumatı təmin etmək üçün bu anlayış və tənzimləyici açıqlanması prosedurları aydın müəyyən olmaması səbəbiylə faktiki olaraq qeyri-mümkün olmuşdur. Lakin İyul 2013-ci ildə bank təşkilatları tərəfindən müəyyən müştəri faktiki sahibi oldu.

tələb olunan fərdi məlumatların siyahısı

benefisiarlar haqqında məlumatları açıqlamalıdır qanuna uyğun olaraq, sahibi vəsaiti ilə əməliyyatlar məşğul olan müəssisələrin müştərilərinə bank hesabı və hüquqi şəxslər olacaq. ümumi məbləği, təbiət və məlumatların təqdim prosesi hökuməti tərəfindən təsdiq edilmiş qaydada uyğun olmalıdır. Lakin, əsas müddəaları hələ nəşr olunmayıb, bu gün ki, bütün informasiya Qanununa uyğun olaraq yayımlanacaq 115-FZ və 2004-ci ildə təsdiq müdiriyyəti 19 Avqust Rusiyanın Bank №. Bu cinayət yolu və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsinə daxilolmaların leqallaşdırılması (yuyulması) qarşı istehsal etmək üçün kredit kartı şirkətlər və müştərilər tərəfindən benefisiarların eyniləşdirilməsi haqqında məlumat ehtiva edir. qanuna əsasən, aşağıdakı müəyyən etmək lazımdır fərdi identifikasiya prosesi həyata keçirmək üçün:

• soyadı, adı, atasının adı;
• doğum tarixi;
• yaşayış və ya müvəqqəti yaşayış faktiki yeri;
• şəxsi vergi nömrəsi (əgər varsa)
• vətəndaşlıq;
• əcnəbilər üçün - Rusiya Federasiyası (miqrasiya kart) ərazisində qalmaq hüququnu göstərən sənəd detalları;
• şəxsiyyətini təsdiq edən sənədin detalları.

"Benefisiar" anlayışının təfsiri

yalnız yeni müəyyən - Hüquq benefisiarın 115 FZ saylı. Onunla bu termini "benefisiar" istifadə. Tənzimlənməsi proseduru özü sonuncu müəyyən ehtiva. Them maliyyə əməliyyatları üzrə müəyyən tədbirlər həyata keçirmək üçün olan xeyrinə, mövzusudur. Niyə qanunvericilik faktiki sahibi - banisidir? Bizə bu aydınlaşdırmaq edək. üçün müqavilə agentliyi müqavilə və fidusiar əsasında fəaliyyət mövzu iştirakçıları müəyyən. benefisiar bir hüquqi və ya fiziki şəxs ola bilər. Bu Qanunda yazılıb. Amma faktiki sahibi - yalnız fərdi. Bu nə deməkdir? Başqa sözlə, bir hüquqi şəxsin faktiki sahibi - müəssisənin təsisçisi.

proseduru yaratmaq

qanunla rəhbər tutaraq, bank institutları benefisiar və benefitsarnogo sahibinə məlumatın açıqlanmasını tələb etməlidir. Bu, öz növbəsində, müəyyən çətinliklər yarada bilər. Onlar faktiki sahibi şəxsiyyət daha aydın qanunda təsvir olması ilə bağlıdır. Amma burada proseduru bu üçün qanun faktiki sahibi kimi istinad edir şəxs tanımaq lazımdır, çünki bir neçə mürəkkəb yüklemek üçün. hüquq cür iddiaları təmin edir. Bu baxımdan, bank benefisiarın eyniləşdirilməsi siyahısında olmayan müştəri data tələb etmək hüququ yoxdur.

toplanması məlumat

faktiki sahibi haqqında məlumat toplanması, bank institutları müştəri tərəfindən təqdim olunan sənədlərin hər hansı bir istifadə etmək hüququ vardır. Nə onların bir siyahısına daxil edilir? Adətən, benefisiarın anket, proqram müxtəlif təbiət və bank bir məktub. Bu qanun haqqında deyir? Qaydalar sahibi aşkar olmayacaq sahiblərinin müəyyənləşdirilməsi, o icra üzv bədən tanınır ki.

Bu yenilik bir günlük firmalar müəyyən yönəlmişdir. Çox güman ki, bu xeyirli sahibi yaratmaq mümkün olan müəssisələrə tətbiq olunacaq. Bu təşkilatlar aşağıdakılar daxildir:

1) sahibi, lakin indiki benefisiarları yoxdur qeyri-kommersiya şirkətləri;

2) qarşılıqlı fondlar;

faydalı xüsusiyyətləri uyğun hər biri çox sahibləri, 3) səhmdar şirkətləri.

4) inam strukturları ilə aktiv öz üzvlərindən ibarətdir şirkətinin.

müəssisələrin Fərdi (xüsusi) kateqoriyasında

faydalı sahibləri aşağıdakılar daxildir tələb olunmur açıqlamalıdır münasibətlərin iştirakçılarının kateqoriyalar:

1) dövlət orqanları;

2) yerli hakimiyyət orqanları;

3) dövlət mülkiyyətində olan qeyri-büdcə fondları;

4) təşkilatları və ya korporasiyalar olan kapital Rusiya Federasiyası, onun subyektləri və müxtəlif bələdiyyə məxsus səhmlərin 50% -dən;

5) xarici dövlət, beynəlxalq təşkilat və ya öz-özünə daimi sahibi olan xarici dövlətin siyasi subdivision;

6) qiymətli kağızlar emitentlər.

təsdiq istisnalar

Bir qayda olaraq, hər bir şəxs, müəssisə və ya iş müəssisənin şəxsi məlumat müalicəsi üçün etdiyi yazılı razılığı tələb olunur. Lakin, Art. Qanunun 6 şəxsi məlumat lazım deyil məlumatların emal edən razılıq hallarda təmin 152-FZ saylı. Bunlar:

1) beynəlxalq müqavilələrin və ya Qarşıya qoyulmuş məqsədlərə çatmaq qanunları əsasında hallar;

2) operatoru kimi Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi ilə nəzərdə tutulmuş müəyyən səlahiyyətləri və ya vəzifələri.