Bankın aktivləri və kommersiya banklarının aktiv əməliyyatları

Ticarət banklarının aktiv əməliyyatları , bankın cəlb edilmiş və sermayedə yerləşdirilməsini təmin etmək üçün nəzərdə tutulmuş əməliyyatları özündə əks etdirir. Bu, kreditlərin verilməsi, müxtəlif kommersiya layihələrinə investisiyalar, qiymətli kağızların alınması, faktoring və lizinq, eləcə də qanun layihələri ilə və digər əməliyyatlar daxildir. Bankın aktivləri likvidlik dərəcəsi, həmçinin rentabellik dərəcəsi və riskin dərəcəsi ilə fərqlənir. Likvidlik səviyyəsinin nə qədər yüksək olduğu, daha az gəlirli. Bankın qiymətli kağızlara və uzunmüddətli kreditlərə sərmayə qoyuluşu şəklində ifadə edilən aktivləri ən böyük mənfəət verir. Adətən onlar ən çox risklidirlər.

Bir kommersiya bankının aktivləri gəlirliliyə görə bölünür:

- gəlirli: kreditlər, qiymətli kağızlar, faktoring, valyuta əməliyyatları, lizinq və s.

- Səmərəsiz: müxbir hesablar, pul, kapital qoyuluşları, əsas vəsaitlər, borclular, faizsiz kreditlər və s.

Aktivlər, adətən, likvidlik dərəcəsinə, yəni banka borc verən və əmanətçiləri ilə bağlı olan öhdəliklərini dərhal yerinə yetirmək üçün nəzərdə tutulmuş investisiyalara və nağd pula çevrilən dərəcələrə görə təsnif edilir. Banka öz öhdəlikləri üçün gündəlik ödəniş imkanı vermək üçün bankın aktivlərinin strukturu likvidlik tələblərinə uyğun olmalıdır. Bu məqsədlə, kateqoriyanın likvidliyinə və olgunluğuna görə bölüşdürülür. Bankın aktivləri yüksək likvid, uzunmüddətli likvidlik aktivləri və sadəcə maye bölünür. Yüksək likvidli maddələrə istinadən nağd pul vəsaitləri və Mərkəzi Banklarda, korrespondent hesablarında, dövlət borc öhdəlikləri , istiqrazlara qoyulan investisiyalarda, həmçinin bankların hesabat dövriyyələrindən bankların hesablarına köçürülmüş vəsaitlərə bərabər olan vəsaitlər. Lazım olduqda bankın bu likvid aktivləri dövriyyədən çıxarılsın. Bu yüksək likvid fondlardan başqa likvidlik, ödəmə müddətinin təxminən otuz gün olduğu xarici və milli valyutalarda verilmiş bütün kreditləri, həmçinin növbəti otuz gün ərzində geri qaytarılacaq kredit təşkilatının digər ödənişlərini əhatə edir. Uzunmüddətli aktivlər bir ildən çox müddətə xarici və milli valyutada, bir ildən çox müddətə, bir ildən çox müddətə bank tərəfindən verilmiş zəmanətlərin və zəmanətlərin yarısı, hökumət tərəfindən təmin edilmiş, gecikməmiş kreditlər, qiymətli metallarla təmin edilmiş kreditlərdir Və qiymətli kağızlar. Bankın aktivlərinin strukturu mümkün qədər səmərəli şəkildə müəyyən edilməli və bank likvidlik tələblərinə riayət edilməsini, yəni şərtləri, növləri və məbləğləri nəzərə alaraq öhdəliklərə görə kifayət qədər yüksək likvid, uzunmüddətli likvid və likvid fondlara malik olmalıdır. Həm də cari, uzunmüddətli və ani likvidlik əmsallarına riayət edir.

Hər hansı bir bankın işi üçün məcburi şərt aktivlər ilə əməliyyatların statistik təhlili aparılmasıdır. Bununla əlaqədar müəyyən bir sıra vəzifələr ortaya çıxır:

- kredit portfelinin strukturunun təhlili;

- kapital iştirakının dərəcəsinin təhlili;

- əməliyyatlar strukturunun təhlili və onların vaxt dəyişməsi;

- bank əməliyyatlarının strukturunun müqayisəsi;

- məcburi tənzimləyici minimum ehtiyatlara uyğunluğun qiymətləndirilməsi;

- aktivin keyfiyyətinin, xüsusilə kredit riskinin qiymətləndirilməsinin müəyyən edilməsi;

- Likvidlik dərəcəsinə əsasən qrup aktivləri üzrə əməliyyatlar.

Bank, bazar iqtisadiyyatında fəaliyyət göstərən hər hansı bir müəssisə kimi, zərərlərin riskləri ilə üzləşir. İdarəetmə vəzifəsi, aktivləri riskləri minimuma endirən optimal şəkildə bölüşdürməkdir.